1. 관련 공시
- (2024. 10. 14)투자계약증권 기초자산 보관장소 변경 및 위탁 약정 체결
- (2024. 10. 15)(정정)투자계약증권 기초자산 보관장소 변경 및 위탁 약정 체결, 투자자 명부 변경 정지

2. 투자계약증권 정보
- 대상 투자계약증권 : 미술품 투자계약증권(AT-NARA-004)
- 기초자산 작가(작품명) : 요시토모 나라(The Pond Girl)
- 모집총액 : 867,000,000원
- 1주당 금액 : 10,000원
- 모집된 총 증권수 : 86,700주
- 증권배정일 : 2024년 7월24일

3. 청산 내역
- 청산금 총계[A] : 958,590,390원 [A = B – C – D – E – F]
(1) 기초자산 처분을 위한 위탁계약상 매매대금 : 1,000,000,000원[B]
(2) 판매를 위해 지급된 자문수수료(vat포함) : 22,000,000원[C]
※ 기초자산의 매각을 위한 수탁자와의 협약서에 따라 산정되었습니다. [B]의 2.2%에 해당합니다. 협약서에는 재위탁수수료, 제3자 지급수수료, 복원 또는 액자비용, 운송비나 보험료 기타 실비는 위탁계약에 따라 수탁자에게 지급되는 판매수수료와는 별도로 지급할 수 있다는 내용이 기재되어 있습니다. 외부자문수수료가 지급된 제3자는 공동사업 운영자 또는 수탁자와 특수관계가 없는 제3자입니다.
(3) 위탁계약에 따라 수탁자에게 지급된 판매수수료(vat포함) : 13,139,500원[D]
※ 위탁계약 전 협의에 의하여 결정된 판매수수료(율)에 의하여 산정되었습니다. [B]의 1.31%에 해당합니다. 투자계약증권의 증권신고서에는 통상적으로 미술품 경매의 경우 국내에서는 판매를 위한 위탁수수료로 5.5% - 11%, 구매를 위한 낙찰 수수료로 8.8% - 16.5%을 납부하게 된다는 사정이 기재되어 있습니다.
(4) 투자계약에 따라 공동사업 운영자에게 지급된 성과수수료(vat포함) : 6,270,110원[E]
※ 투자계약에 따라 산정되었습니다. [B]에서 [C]와 [D]를 공제한 금액의 0.65%에 해당합니다. 투자계약서에는 공동사업 운영자가 공모총액 대비 청산시가(기초자산의 매각대금에서 매각으로 인한 비용과 제세공과금등을 공제하고 공동사업운영자가 실제로 수취한 금액)의 108%를 초과하는 경우 성과보수를 수취할 수 있다는 내용이 기재되어 있습니다.
(5) 운송료, 보험료, 기타 수수료나 제반 비용의 추가 공제: 없음[F]

- 1주당 세전 청산금 : 약 11,056원[F]
(1) 원 단위 미만은 절사하였습니다.
(2) 청산금 총계를 모집 증권 총수 86,700주로 나눈 금액입니다.
(3) 1주당 청산금의 수수료 공제 후 명목수익률은 2024년 10월 18일을 기준으로 하여 10.56%으로 계산되며, 이를 연으로 환산하면 2024년 10월 18일을 기준으로 44.32%로 계산될 수 있습니다. 다만, 청산금의 실제 지급일 등에 따라 수익률 계산 등이 달라질 수 있어, 별도로 금번 청산에 따르는 수익률(또는 연환산수익률)은 투자자 참조 자료로만 제공되고 당사가 보장하거나 확약하는 수익률이 아닙니다.

- 1주당 세후 청산금 : 약 10,824원
(1) 원 단위 미만은 절사하였습니다.
(2) 기초자산 양도에 따르는 기타소득세 및 그에 따르는 지방소득세를 원천징수한 후, 1주당 지급되는 청산금입니다. (기타소득금액이 5만원 이하인 경우 과세최저한을 적용하여 과세하지 않습니다.)
(3) 법인인 투자자에게는 기타소득세 등 원천징수를 하지 아니할 수 있습니다.
(4) 당사는 관련 세법에 따라 기타소득세 등을 원천징수하나, 미술 관련 사업자로서 종합소득세를 신고 및 납부하시거나, 법인세 등을 신고 및 납부하실 최종적 납세 의무는 투자자 본인에게 있습니다.
(5) 1주당 청산금의 수수료 및 세금 공제 후 명목수익률은 2024년 10월 18일을 기준으로 하여 8.24%으로 계산되며, 이를 연으로 환산하면 2024년 10월 18일을 기준으로 34.57%로 계산될 수 있습니다. 다만, 청산금의 실제 지급일 등에 따라 수익률 계산 등이 달라질 수 있어, 별도로 금번 청산에 따르는 수익률(또는 연환산수익률)은 투자자 참조 자료로만 제공되고 당사가 보장하거나 확약하는 수익률이 아닙니다.

4. 청산금 지급 일정 및 방법 등
- 청산금 지급 시작일 : 2024년 10월 28일
- 청산금 지급 방법
(1) 투자계약증권 공모 시 청약으로 증권을 배정받은 투자자 : 청약 시 기재된 본인 명의 NH투자증권 계좌로 청산금 지급 시작일로부터 3영업일 내에 지급 완료
(2) 투자계약증권의 양도양수로 증권을 취득한 투자자 : 원천징수에 필요한 정보 및 청산금 지급 계좌 등을 당사에 제공하신 날로부터 7영업일 이내에 지급
(3) 기타 청약 당시 대비 청산금 지급 계좌의 변경 등이 있었던 경우 등 : 투자계약증권의 양도양수로 증권을 취득한 투자자와 동일